Skattedokument från Airbnb

Airbnb utfärdar flera typer av amerikanska inkomstrelaterade/informativa skattedokument årligen. Vilken typ av dokument du får beror på vilken betalning du får via vår plattform.

Obs: Du kan få mer än en typ av dokument, men de kommer att rapportera olika betalningstyper.

Översikt över skattedokument

Denna tabell ger en snabb sammanfattning av de olika skattedokument som utfärdats av Airbnb. För ytterligare information, se de relevanta avsnitten på den här sidan.

1099-K-blanketten

1099-K-blanketten rapporterar bruttobetalningstransaktioner som behandlas för din räkning av Airbnb. Som en tredjepartsorganisation för förlikning (TPSO) kräver Internal Revenue Service (IRS) och statliga skattemyndigheter att Airbnb utfärdar 1099-K-blanketter till värdar som är amerikanska medborgare eller skattepliktiga i USA som uppfyller rapporteringsgränserna för 1099-K.

Du kan läsa mer om amerikansk skatterapportering för värdar och amerikansk skatterapportering för medvärdar. Du kan också kolla in våra vanliga frågor om skatt.

När utfärdar Airbnb 1099-K-blanketten?

Om du uppfyller de amerikanska skatterapporteringskraven för ett skatteår bör du få din skatteblankett på posten och/eller hitta den i skatteavsnittet på ditt konto senast den 31 januari efter det rapporteringspliktiga kalenderåret.

Vem är berättigad att ta emot 1099-K-blanketten?

För kalenderåret 2023 kommer du att få en 1099-K-blankett om du uppfyller en eller flera av följande federala rapporteringsgränser för IRS:

• Du har tagit emot över 20 000 USD i bruttoutbetalningar och har haft över 200 transaktioner under kalenderåret 2023. Om du har flera Airbnb-konton med samma skatteregistreringsnummer kommer dessa transaktioner att sammanställas för att avgöra om du uppfyller rapporteringsgränserna. Du kommer dock fortfarande att få separata 1099-K-blanketter utfärdade för varje konto.
• Amerikansk källskatt drogs från dina betalningar
• Din delstat/ditt distrikt har en lägre deklarationsgräns för inkomstskatt. Se förteckningen över delstater/distrikt nedan

Delstater/distrikt med lägre deklarationsgränser

Följande delstater/distrikt har separata lägre deklarationsgränser: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont och Virginia. Om du uppnår delstatens gräns, men inte IRS federala gräns, kommer 1099-K-blanketten endast att deklareras i din delstat.

Förstå din 1099-K-blankett

För värdar (annonsägare)

Bruttobetalningstransaktioner: En 1099-K-blankett rapporterar bruttobetalningstransaktioner som behandlas för din räkning via Airbnbs plattform. De rapporterade beloppen representerar totalt bruttobelopp för bokningar (inklusive Airbnb-skatter/Airbnb-avgifter + eventuella städavgifter/turistskatter, som du instruerade oss att samla in och betala till dig, i förekommande fall) och förlikningsbetalningar som mottagits från gäster.

Beloppen rapporteras före avdrag för Airbnbs avgifter/provisioner. Totalbeloppet justeras inte för bokningsändringar och avbokningar som gjordes efter gästens incheckning. Utbetalningar som delas med medvärdar via funktionen Utbetalningar för medvärdar kommer inte att påverka det belopp som rapporteras till annonsägaren för rapportering av skatteinformation. Värdens 1099-K-blankett kommer att innehålla hela det totala bruttobeloppet för bokningar.

Vi rekommenderar att du rådgör med en skatterådgivare för att förstå hur du rapporterar din 1099-K på din deklaration och eventuella avdrag som kan vara tillgängliga för dig.

Exempel

För medvärdar

Betalningstransaktioner: En 1099-K-blankett rapporterar betalningstransaktioner som behandlas för din räkning via Airbnbs plattform. De rapporterade beloppen representerar det belopp du har fått enligt annonsägarens anvisningar.

Totalbeloppet justeras inte för bokningsändringar och avbokningar som gjordes efter gästens incheckning. Vi rekommenderar att du rådgör med en skatterådgivare för att förstå hur du rapporterar din 1099-K på din deklaration och eventuella avdrag som kan vara tillgängliga för dig.

Kvarhållen federal inkomstskatt

Om federal inkomstskatt är kvarhållen kommer det totala beloppet som hålls kvar från dig för det rapporteringspliktiga kalenderåret att rapporteras i ruta 4. Vi håller bara kvar federala inkomstskatter när vi är lagligen skyldiga att göra det. Vanliga skäl till att vi måste hålla kvar federala inkomstskatter är:

• Vi hade inte ditt amerikanska skattebetalarnummer vid tidpunkten för utbetalningen; eller
• IRS gav instruktioner om att göra detta

Läs mer om amerikansk källskatt.

Flera Airbnb-konton med samma skatteregistreringsnummer

Om du har flera Airbnb-konton med samma skatteregistreringsnummer sammanställs bruttotransaktionsbeloppen och de totala bokningsbeloppen för att avgöra om du uppfyller IRS federala och/eller statliga rapporteringsgränser.

Om du uppfyller rapporteringskraven efter att du har sammanställt kontots totalbelopp kommer du att få en 1099-K-blankett för varje konto du har. Om du till exempel har fyra konton får du fyra olika 1099-K-blanketter.

Ett Airbnb-konto med flera skattebetalare

Om ditt användarkonto har flera aktiva skatteregistreringsnummer och flera 1099s-blanketter har utfärdats, måste du sammanställa beloppen från alla 1099s-blanketter och sedan stämma av dessa mot beloppen från transaktionshistoriken.

Om en värd har konfigurerat utbetalningar för medvärdar kommer medvärdarna att lägga till sina skatteuppgifter och få sin egen 1099-blankett i sitt eget Airbnb-konto.

Så här stämmer du av din 1099-K-blankett

Använd din intäktssammanfattning och/eller transaktionshistorik i ditt konto för att hjälpa dig att stämma av 1099-K-blanketten.

Inkomstsammanfattning

• Bruttointäkter: Detta motsvarar ruta 1a på din 1099-K-blankett. Detta inkluderar belopp så som priset per natt, städavgifter, skatter som samlas in och skickas till dig (turistskatter), utbetalningar till medvärdar, samt förlikningar, som tillämpligt.
• Airbnbs serviceavgifter: Det här utgör de totala avgifterna som dras från dina bruttointäkter
• Justeringar: Det här visar eventuella justeringar av dina utbetalningar

Intäktskontrollpanel

• På intäktskontrollpanelen > avsnittet Betalt > Visa alla betalda väljer du önskad tidsperiod (t.ex. januari 2023–december 2023), och sedan Tillämpa
• Välj sedan Hämta rapport > Skapa rapport för att ladda ner .csv-filen
• Öppna CSV-filen och filtrera kolumnen Intäktsår för det aktuella skatteåret (t.ex.: 2023)
• Under kolumnen Typ avmarkerar du Justering via lösningscentret och Utbetalning
• Den rapporteringspliktiga bruttointäkten är summan av kolumnerna Belopp och Värdavgift och ska motsvara ruta 1a i 1099-K-blanketten

Om det finns några negativa justeringar måste du utesluta dessa eftersom 1099-K-blanketten rapporterar om bruttotransaktioner före justeringar. Andra kolumner, inklusive städavgift/administrationsavgift/uthyrningsskatt, är specificerade belopp och, om de är rapporteringspliktiga, ingår redan som en del av beloppet. Uthyrningsskatter som samlas in och överförs av Airbnb räknas inte in i ditt bruttobelopp.

Obs:

• Om du har fått en 1099-MISC-blankett kommer årsinkomstrapporten och intäktskontrollpanelen även att visa dessa transaktioner.
• Om ditt användarkonto har flera aktiva skatteregistreringsnummer och flera 1099s-blanketter har utfärdats, måste du lägga ihop summorna från alla 1099s-blanketter och sedan stämma av dessa mot beloppen från transaktionshistoriken.

1099-MISC-blanketten

1099-MISC-blanketten är ett skattedokument som Airbnb utfärdar till amerikanska medborgare/skatteinvånare som är värdar eller medvärdar och som får andra rapporteringspliktiga inkomster från Airbnb. I allmänhet kommer denna blankett att rapportera kampanjbetalningar, bonusar, utmärkelser, incitament och betalningar från Airbnb-förlikningar som anses vara rapporteringsskyldiga betalningar och inte ingår i 1099-K-blanketten och/eller 1099-NEC-blanketten.

Luxury Retreats-värdar eller -medvärdar som är amerikanska medborgare/skatteinvånare och har tjänat 600 USD eller mer under kalenderåret kommer att få 1099-MISC-blanketten. Belopp som rapporteras på 1099-MISC-blanketten rapporteras brutto (innan vår provision/våra avgifter dras av).

Obs! Om din skatteklassificering är ett C- eller S-företag (inklusive LLC som klassificeras som ett C- eller S-företag) enligt vad som anges på din W-9-blankett, kan du vara befriad från att ta emot en 1099-MISC-blankett.

1099-NEC-blanketten

1099-NEC-blanketten är ett skattedokument som Airbnb utfärdar till amerikanska tjänsteleverantörer som är medborgare/skatteinvånare, t.ex. fotografer, översättare och concierge, som betalas 600 USD eller mer (totalt) under kalenderåret. Beloppen i denna blankett rapporteras brutto utan eventuella Airbnb-serviceavgifter (i förekommande fall).

Obs! Om din skatteklassificering är ett C- eller S-företag (inklusive LLC som klassificeras som ett C- eller S-företag) enligt vad som anges på din W-9-blankett, kan du vara befriad från att ta emot en 1099-NEC-blankett.

Om du inte är en Airbnb-värd och tillhandahåller tjänster för Airbnb men har kontrakterats av en tredjepartsleverantör kommer ditt skattedokument att utfärdas av den tredjepartsleverantören. Den dokumenttyp du får från den tredje parten kommer att bero på deras skatteklassificering och rapporteringskrav.

1042-S-blanketten

1042-S-blanketten är ett skattedokument som Airbnb utfärdar till icke-amerikanska medborgare/skatteinvånare som är värdar (Airbnb och Luxury Retreats) och som har skickat in en W-8-blankett och fått inkomster från Airbnb med ursprung i USA. Belopp som rapporteras på 1042-S-blanketten rapporteras brutto (innan vår provision/avgifter dras av).

Var hittar jag skattedokument som utfärdats till mig?

Om ett skattedokument utfärdades till dig kan du hämta en kopia av det i ditt Airbnb-konto.

• Klicka på din profilbild och välj Konto
• På sidan Konto väljer du Skatter
• Under fliken Skattebetalare väljer du >-ikonen
• Fliken Skattedokument visar en lista över skattedokument som utfärdats till dig (upp till 4 år tillbaka)

Alternativt kan du hitta alla skattedokument på användarkontonivå:

1. Gå till intäktskontrollpanelen
2. Välj Skatteinformation > Skattedokument

Gå till fliken Skattedokument för att se en lista över alla skattedokument som utfärdats till dig under de senaste fyra åren

Lösa problem med skattedokument

Om du har problem med att stämma av dina transaktioner med dina skattedokument eller om namnet, skatteregistreringsnumret eller beloppet på ditt skattedokument är felaktigt kan du se våra instruktioner för att begära en korrigering.

Obs: Vi kan endast tillhandahålla en reviderad blankett efter att vi undersökt problemet och bekräftat eventuella fel.